К ВОПРОСАМ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ: СУЩНОСТЬ, ЗНАЧЕНИЕ И ОСНОВНЫЕ ВОПРОСЫ

EDN: DYFFWD

Авторы:

ШНАЙДЕР Виктор Викторович, ФРОЛОВА Вероника Александровна

Аннотация.

В современном мире при определении финансового состояния и способности к устойчивому развитию для любого экономического субъекта, не зависимо от размера, формы и вида деятельности, понятие платежеспособность является одним из ключевых. В большей степени исследователи определяют платежеспособность как способность субъекта хозяйствования исполнять свои платежные обязательства, при этом у субъекта должны быть в достаточном наличии ликвидные средства, необходимые для покрытия обязательств. Дефиниция платежеспособности активно используется и страховым организациям. Однако следует учесть возможное отклонение от стандартного представления данного понятия при использовании в страховых организациях и обратить внимание на особенности страховой деятельности, специфики финансовых отношений, возникающих в страховой сфере и т. д. Отметим и то, что специфика деятельности страховых организаций базируется на особенностях формирования и реализации страхового механизма и свойствах страхового продукта. Основными специфическими факторами считаются: инверсия экономического цикла, являющаяся неотъемлемой частью страховой деятельности; потребительская ценность продукта страхования, заключающаяся в гарантии страховой защиты; расчёт страховой премии, который осуществляется на базе прогнозных показателей убытков страховой организации, и последнее, в ввиду инверсии экономического цикла страховой деятельности, полученные страховые премии направляются на формирование страховых резервов, необходимых для обеспечения страхового процесса в будущем. Вследствие чего, образованные страховые резервы дают возможность обеспечить исключительно такие обязательства, которые были включены в оценку страховой премии, исходя из принципа равнозначности обязательств.

Ключевые слова:

анализ, инверсия, ликвидные средства, обязательства, организация, платёжеспособность, резервы, страховая премия, экономический цикл

Список литературы:

1. Антюшина В.В. Европейские стандарты платежеспособности для страховых компаний Solvency II в ЕС и РФ на современном этапе // Молодой ученый. – 2019. – №3 (241). – С. 145–148.
2. Барабанова В. В. Страховой рынок Европейского союза – переход к риск-ориентированному регулированию и первые результаты Solvency II // Страховое право. – 2017. – № 1. – С. 36
3. Барабанова В.В. Международный опыт оценки платежеспособности страховых компаний. Дисс…канд.экон.наук. – М., 2019. – с. 40-41.
4. Брызгалов, Д.В. Влияние требований Solvency 2 на страховой рынок Российской Федерации // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2015 . – №13 (247). – С. 21
5. Жигас М.Г. Финансовая устойчивость страховой организации и факторы, определяющие ее характер. //Известия ИГЭА. 2013. № 1
6. Информационное письмо о Директиве 20091138/ЕС Европейского Парламента и Совета Европейского союза от 25.11.2009 «Об организации и осуществлении деятельности страховых и перестраховочных организаций (Solvency II)» – М.: Банк России, 2016
7. Кармановская М.Ю. Государственное регулирование платежеспособности страховщиков. Диссертация на соискание степени кандидата экономических наук: 08.00.10/ Москва 2010
8. Концепция внедрения риск-ориентированного подхода к регулированию страхового сектора в РФ. Официальный сайт ЦБ РФ. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cbr.ru/Content/Document/File/41412/concept_solvency_II.pdf
9. Немцева Ю.В., Усольцева Л.А. Диверсификация страхового портфеля как инструмент снижения риска неплатежеспособности страховой организации // Российское предпринимательство. – 2017. – Том 18. – № 6. – С. 1005-1014
10. Новиков В. (2018). Solvency II – новая отчетность или революция в ведении бизнеса? // АСН, 12.09.2018. Электронный ресурс. Режим доступа: www.asn-news.ru/post/892 (дата обращения 30.11.2019).
11. Положение ЦБ РФ № 710-П «Об отдельных требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков» Официальный сайт ЦБ РФ. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cbr.ru/statichtml/file/33036/710-p.pdf
12. Указание Банка России от 28 июля 2015 г. N 3743-У «О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств» Официальный сайт ЦБ РФ. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cbr.ru/finmarkets/files/legislation/3743-U.pdf
13. Цибулевский М. Обзор регуляторных требований к системе управления рисками в страховых компаниях, 2019. Электронный ресурс. Режим доступа: uainsur.com/wp-content/uploads/2019/02/2.-Solvency-II-short-version.pdf (дата обращения: 01.12.2019)
14. Чистюхин В., Буравлева Н. (2016). От Базеля II к Solvency II или что такое риск-ориентированный подход к оценке платежеспособности страховщиков: первые шаги на пути внедрения, задачи и перспективы // Аналитический банковский журнал, 29 декабря 2016 г. Электронный ресурс. Режим доступа: www.insur-info.ru/press/125074 (дата обращения 12.12.2019).
15. PWC. Риск-ориентированный подход к регулированию страхового сектора в России. 13 декабря 2017 г. Электронный ресурс. Режим доступа: www.pwc.ru/en/insurance/assets/solvency-2.pdf (дата обращения 30.03.2019).
16. Directive 2009/138/EC of the European Parliament and of the Council of 25 November 2009 on the taking-up and pursuit of the business of Insurance and Reinsurance (Solvency II) [Электронный ресурс]. URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:02009L0138-20140523&from=EN.